界面新聞?dòng)浾?| 楊舒鴻吉

界面新聞編輯 | 莊鍵

2025年8月13日下午，76歲的李女士在上海靜安區(qū)的中華遺囑庫立下遺囑，這位經(jīng)歷過兩段婚姻的老人對(duì)自己名下的兩套房產(chǎn)及理財(cái)產(chǎn)品的處置做了交代。在李女士的遺囑中，將受益人列為在加拿大定居的女兒。

李女士曾尋求在公證處公證遺囑，但由于涉及遺產(chǎn)跨境處置，公證處無法提供支持，她因此輾轉(zhuǎn)聯(lián)系上了中華遺囑庫。

中華遺囑庫是由中國(guó)老齡事業(yè)發(fā)展基金會(huì)等單位共同發(fā)布的公益項(xiàng)目，旨在為社會(huì)提供生前遺囑的登記、保管服務(wù)。也是目前國(guó)內(nèi)唯一一家從事此類項(xiàng)目的公益組織。

中華遺囑庫向界面新聞提供的數(shù)據(jù)顯示，類似李女士這樣的案例在不斷增多，項(xiàng)目接收到的遺囑中約有10%涉及跨境遺產(chǎn)處置。

中華遺囑庫江浙滬區(qū)域負(fù)責(zé)人黃海波稱，“近年來，隨著中國(guó)公民積極參與全球投資，導(dǎo)致跨境遺產(chǎn)的處置成為新熱點(diǎn)。這些跨境資產(chǎn)繼承往往面臨遺囑效力認(rèn)定、訴訟管轄沖突、法律程序差異等多重挑戰(zhàn)?！?/p>

上海市公義律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)律師、負(fù)責(zé)人潔蕙曾參與多起調(diào)解多起遺產(chǎn)糾紛案件，經(jīng)驗(yàn)頗豐。她告訴界面新聞，通常而言，境內(nèi)公民處理境外資產(chǎn)的傳承時(shí)，往往會(huì)使用在境外設(shè)立信托、或設(shè)立基金會(huì)、訂立遺囑等方式。

其中，信托是委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿，為指定的受益人進(jìn)行管理或者處分的行為。在近期廣受關(guān)注的宗慶后遺產(chǎn)糾紛案中，信托就是其處置境外遺產(chǎn)的方式。

相較高凈值人群通常采用的信托、基金會(huì)方式，通過遺囑來處置遺產(chǎn)，具有更強(qiáng)的普適性。早在2013年，遺囑公證就成為上海市公證機(jī)構(gòu)提供的一項(xiàng)重要法律服務(wù)，旨在幫助公民在生前對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合法、有序的安排，以避免未來可能發(fā)生的糾紛。

這項(xiàng)政策允許立遺囑人親自到公證機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并提交身份證明、財(cái)產(chǎn)憑證、親屬關(guān)系證明等材料，經(jīng)公證機(jī)構(gòu)審查后，依法制作公證書。

上海市公證機(jī)構(gòu)近年來也在推行“減證便民”服務(wù)，優(yōu)化流程，提升服務(wù)效率，部分特殊群體可能享受費(fèi)用減免。

盡管遺囑繼承公證的法律效力高，但也有其短板，比如對(duì)所提交材料的要求極其嚴(yán)苛，對(duì)于親屬關(guān)系的摸排耗時(shí)費(fèi)力，手續(xù)復(fù)雜。

“以李女士為例，如果她的女兒未來繼承上海房產(chǎn)，不僅需完成國(guó)內(nèi)繼承權(quán)公證，還需辦理加拿大身份認(rèn)證及遺產(chǎn)稅申報(bào)等手續(xù)，整個(gè)流程耗時(shí)可能長(zhǎng)達(dá)數(shù)年?！秉S海波說。

跨境繼承操作困境并不止于此，中華遺囑庫披露的另外一起案件顯示，一位市民因父親生前隱瞞一段跨國(guó)婚姻，導(dǎo)致其繼承遺產(chǎn)時(shí)需跨國(guó)追查被遺漏繼承人的下落，耗時(shí)五年仍未徹底解決。

此類事件暴露出兩大核心難題：一方面是法律信息不對(duì)稱造成的程序障礙，比如境外形成的法律文件需經(jīng)繁瑣的公證認(rèn)證程序。

潔蕙指出，境內(nèi)公民在境外辦理資產(chǎn)繼承公證，往往會(huì)遇到法律適用障礙、材料準(zhǔn)備繁瑣、財(cái)產(chǎn)調(diào)查困難等難題。

針對(duì)這些問題，黃海波首先建議，有跨境遺產(chǎn)處置需求的立囑人應(yīng)該通過明確財(cái)產(chǎn)分配方案，并提前辦理涉外繼承所需的輔助文件。

他以中華遺囑庫流程舉例稱，當(dāng)事人可在生前完成除死亡證明外的所有文件準(zhǔn)備工作，大幅縮短后續(xù)繼承流程。該服務(wù)通過數(shù)字化手段將財(cái)產(chǎn)清單、親屬關(guān)系證明等關(guān)鍵文件加密存儲(chǔ)，繼承人只需補(bǔ)充死亡證明即可啟動(dòng)跨境繼承程序。

法律適用問題則是跨境遺產(chǎn)處置的另一個(gè)難點(diǎn)。

潔蕙提醒稱，“跨境繼承需特別注意法律適用規(guī)則，例如根據(jù)《涉外民事關(guān)系法律適用法》，不動(dòng)產(chǎn)繼承適用不動(dòng)產(chǎn)所在地法律，而動(dòng)產(chǎn)繼承則可能適用被繼承人最后居住地法律?！?/p>

中國(guó)公民繼承國(guó)外資產(chǎn)遭遇糾紛時(shí)，可以向國(guó)內(nèi)法院起訴，但在法院審理該案件時(shí)，將根據(jù)上述原則來確定適用國(guó)內(nèi)亦或是境外法律。

實(shí)際操作中，繼承人往往面臨雙重舉證責(zé)任：既要證明中國(guó)法律文件的真實(shí)性，又要滿足境外法院對(duì)境外證據(jù)的認(rèn)證要求。

這種法律錯(cuò)位的典型案例發(fā)生在2022年上海的一起案例中，當(dāng)事人因未能及時(shí)辦理美國(guó)遺囑的領(lǐng)事認(rèn)證，導(dǎo)致價(jià)值千萬美元的房產(chǎn)繼承程序停滯兩年之久。

在操作層面，黃海波建議采取體系化策略：首先通過專業(yè)機(jī)構(gòu)梳理全球資產(chǎn)配置，明確各類財(cái)產(chǎn)的管轄法律；其次利用遺囑、信托等工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)隔離。

中華遺囑庫創(chuàng)辦人陳凱曾向媒體表示，國(guó)內(nèi)財(cái)富傳承產(chǎn)業(yè)處于“萌芽期向早期過渡”的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，高凈值人群率先布局，預(yù)示產(chǎn)業(yè)將迎快速發(fā)展窗口期。

黃海波指出，更廣闊群體的遺囑繼承尚未得到關(guān)注，相較之遺產(chǎn)糾紛訴訟，遺囑繼承的獲利空間不大，因此得不到重視。因此，他建議從業(yè)者建立跨境法律協(xié)作網(wǎng)絡(luò)，確保繼承程序的高效推進(jìn)。

政策層面亦存在改進(jìn)空間。當(dāng)前國(guó)內(nèi)尚未建立完善的跨境繼承服務(wù)體系，涉外公證認(rèn)證周期長(zhǎng)、費(fèi)用高等問題亟待優(yōu)化。

黃海波呼吁推動(dòng)國(guó)際間繼承文書互認(rèn)機(jī)制建設(shè)，借鑒歐盟《繼承條例》建立統(tǒng)一認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，建議稅務(wù)部門與司法機(jī)構(gòu)協(xié)同，為跨境遺產(chǎn)稅申報(bào)提供綠色通道。

潔蕙也指出，處理跨境法律事務(wù)的法律服務(wù)市場(chǎng)需求已經(jīng)開始涌現(xiàn)，特別是境內(nèi)發(fā)達(dá)地區(qū)和港澳地區(qū)經(jīng)濟(jì)往來非常頻繁，境內(nèi)律師同時(shí)熟悉內(nèi)地、港、澳法律，可為兩岸三地高凈值人群提供跨境法律服務(wù)。

“跨境繼承不再是少數(shù)人的煩惱，而是每個(gè)國(guó)際化家庭都應(yīng)認(rèn)真對(duì)待的人生課題?！秉S海波預(yù)測(cè)，有理由相信，未來跨境遺產(chǎn)繼承將逐漸告別 “馬拉松式訴訟”的困境，邁向更加高效、人性化的法治軌道。