農(nóng)戶增收致富是實(shí)現(xiàn)共同富裕的重點(diǎn)難點(diǎn)。因多種原因，農(nóng)民資產(chǎn)面臨抵押難、流轉(zhuǎn)難、處置難等問題，如何盤活農(nóng)民資產(chǎn)一直是金融支持鄉(xiāng)村振興的難題。2021年，浙江銀保監(jiān)局印發(fā)《關(guān)于推廣農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式 進(jìn)一步深化農(nóng)村信用體系建設(shè)的通知》，在前期臺(tái)州、衢州試點(diǎn)基礎(chǔ)上，全轄范圍推廣“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”，致力于盤活農(nóng)村沉睡資產(chǎn)、解決農(nóng)戶融資難題。2022年9月27日，浙江銀保監(jiān)局黨委書記、局長包祖明參加銀保監(jiān)會(huì)第294場銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)例行新聞發(fā)布會(huì)，介紹了這一融資模式。截至2022年6月末，轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)已為270萬余戶農(nóng)戶建立家庭資產(chǎn)負(fù)債表，覆蓋農(nóng)戶總數(shù)的1/4，其中六成以上農(nóng)戶獲得授信，農(nóng)戶戶均授信余額大幅提升，有效提高了農(nóng)戶貸款覆蓋面、滿足度。

一、農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式簡介

 “農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”，是指銀行機(jī)構(gòu)多渠道采集農(nóng)戶信息，編制農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表，基于農(nóng)戶家庭凈資產(chǎn)，統(tǒng)籌考量農(nóng)戶家庭年收入、人品等資信信息和村兩委公議授信情況，為農(nóng)戶發(fā)放小額信用貸款。

傳統(tǒng)意義上，資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)資金來源和資金運(yùn)用的財(cái)務(wù)報(bào)表，是銀行衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要依據(jù)。家庭是農(nóng)村最小的生產(chǎn)單位。農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表，是銀行結(jié)合農(nóng)戶家庭特點(diǎn)編制的報(bào)表，用以反映農(nóng)戶家庭各類資產(chǎn)、收入、負(fù)債情況；銀行據(jù)此精細(xì)化計(jì)量，評估農(nóng)戶資產(chǎn)，測算農(nóng)戶還款能力，給予農(nóng)戶信用貸款。

農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式，將企業(yè)財(cái)務(wù)化視角引入農(nóng)戶貸款模型，是對傳統(tǒng)農(nóng)戶信用貸款模式的創(chuàng)新：一是將農(nóng)戶各類難以抵押的資產(chǎn)納入銀行評價(jià)體系，盤活了農(nóng)村“沉睡”資產(chǎn)的金融價(jià)值，提高農(nóng)戶融資滿足度；二是將道德、人品等納入資產(chǎn)估值，有助于推動(dòng)農(nóng)村信用體系建設(shè)，助推基層社會(huì)治理；三是通過“資產(chǎn)負(fù)債表”對農(nóng)戶精準(zhǔn)畫像，提高農(nóng)戶貸款管理精細(xì)化程度和風(fēng)險(xiǎn)防控能力；四是客戶經(jīng)理上門采集信息、建立家庭資產(chǎn)負(fù)債表，有助于幫助農(nóng)戶樹立資產(chǎn)負(fù)債觀念，提高家庭財(cái)產(chǎn)管理能力。

二、“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”特點(diǎn)

（一）標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)、不同銀行可復(fù)制推廣。在與相關(guān)部門、銀行、農(nóng)戶、第三方評估公司等多方論證研究基礎(chǔ)上，浙江銀保監(jiān)局制定《農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表參考標(biāo)準(zhǔn)》，明確固定資產(chǎn)、權(quán)利類資產(chǎn)、活體資產(chǎn)、金融類資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等六大類、25項(xiàng)資產(chǎn)端內(nèi)容，銀行借款、民間借貸、其他負(fù)債、或有負(fù)債等四大類、14類項(xiàng)負(fù)債端內(nèi)容，并建立了各類資產(chǎn)估值的行業(yè)參考標(biāo)準(zhǔn)，包括評估測算公式、評估參考標(biāo)準(zhǔn)、折扣率系數(shù)等，形成標(biāo)準(zhǔn)化、可公開的農(nóng)戶家庭資產(chǎn)評估體系，使“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”在不同地區(qū)、不同銀行間更易復(fù)制推廣。各行參考行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，建立本行的農(nóng)戶小額信用貸款評估模型。

（二）便捷化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶全程線上“一鍵快速辦貸”。銀行主要通過兩個(gè)渠道獲取農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表信息：一是與政府部門協(xié)作打通線上數(shù)據(jù)采集通道，授權(quán)獲取農(nóng)戶數(shù)據(jù)；二是銀行積極對接各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道及村委會(huì)，逐戶上門走訪收集農(nóng)戶信息。獲取農(nóng)戶信息后，銀行將其導(dǎo)入信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)，自動(dòng)形成農(nóng)戶信用貸款額度，農(nóng)戶在客戶經(jīng)理上門后第二天就可在線辦理貸款，全程無須跑銀行網(wǎng)點(diǎn)。部分銀行還在探索“T+0”實(shí)時(shí)授信，即上門采集信息時(shí)，系統(tǒng)立即生成“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表”，實(shí)時(shí)測算農(nóng)戶信用貸款額度，農(nóng)戶可以當(dāng)場在線辦理貸款。

（三）有形化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村“沉睡”資產(chǎn)的金融價(jià)值。

銀行傳統(tǒng)農(nóng)戶貸款額度評估主要依據(jù)農(nóng)戶房產(chǎn)、林權(quán)、土地承包經(jīng)營權(quán)等資產(chǎn)。“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”拓寬了農(nóng)戶家庭資產(chǎn)范疇，將車輛、農(nóng)機(jī)具等固定資產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)合作社股權(quán)、海域使用權(quán)等權(quán)利類資產(chǎn)，禽類、畜類、水產(chǎn)等活體資產(chǎn)，理財(cái)、保單等金融資產(chǎn)納入計(jì)量，提高了農(nóng)戶貸款額度。例如，衢州江山市以宅基地制度改革試點(diǎn)為契機(jī)，將農(nóng)戶宅基地資格權(quán)價(jià)值、生態(tài)存單收益權(quán)價(jià)值、個(gè)人碳積分納入農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表。舟山將暫時(shí)無法進(jìn)行抵押登記的漁船主機(jī)功率（即馬力指標(biāo)）作為增額指標(biāo)納入評估，漁船評估價(jià)值較光船價(jià)值提升近1倍。

此外，將道德等無形資產(chǎn)納入計(jì)量，使無形資產(chǎn)有形化，助力基層社會(huì)治理?！稗r(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”將農(nóng)戶人品、各類榮譽(yù)等納入農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表，賦予了人品、榮譽(yù)金融價(jià)值，將無形資產(chǎn)有形化，有利于助推農(nóng)戶信用意識(shí)和基層社會(huì)治理。例如，衢州柯城區(qū)機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)司法部門獲取農(nóng)戶尊法學(xué)法用法行為規(guī)范指數(shù)，并對榮獲“學(xué)法用法示范戶”的農(nóng)戶給予最高80萬元“法治信用貸”額度和50BP利率優(yōu)惠。

“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”在臺(tái)州、衢州地區(qū)試點(diǎn)以來，試點(diǎn)銀行的農(nóng)戶小額信用貸款戶均授信額度分別增加12.5萬元、8.76萬元；臺(tái)州地區(qū)試點(diǎn)第一年就有17億元農(nóng)戶擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為信用貸款。與此同時(shí)，轄內(nèi)涉農(nóng)貸款不良率穩(wěn)中有降。

三、“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”推廣情況

自2020年起，浙江銀保監(jiān)局先后在臺(tái)州、衢州等地區(qū)試點(diǎn)“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”，2021年10月正式全轄推廣。推廣過程中，堅(jiān)持自愿、穩(wěn)妥原則，以山區(qū)26縣和主要涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)為重點(diǎn)，引導(dǎo)和鼓勵(lì)有意愿、有能力的銀行機(jī)構(gòu)探索建立與該模式相適應(yīng)的管理機(jī)制、風(fēng)控體系，推出“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”項(xiàng)下的專項(xiàng)融資產(chǎn)品，積極加大農(nóng)戶走訪力度，加強(qiáng)信息安全管理，提高農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表建檔覆蓋面，不斷提升農(nóng)戶融資需求滿足度和滿意度。

目前，全轄主要涉農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)以及部分地區(qū)的城商行、村鎮(zhèn)銀行已推廣該模式。超過30家農(nóng)商銀行法人機(jī)構(gòu)結(jié)合“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”，新建或改建了信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)，優(yōu)化農(nóng)戶信用貸款授信模型，提高農(nóng)戶貸款授信的精準(zhǔn)性和風(fēng)控能力。

下一步，浙江銀保監(jiān)局將進(jìn)一步推動(dòng)“三農(nóng)”數(shù)據(jù)信息共享，提升農(nóng)戶信息獲取的便捷性、準(zhǔn)確性；督促銀行做好風(fēng)險(xiǎn)防控，落實(shí)好“為單戶農(nóng)戶家庭提供融資服務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)超過2家的，其他銀行審慎介入”等要求，防止過度授信。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，努力實(shí)現(xiàn)“人人可貸”的目標(biāo)，把“農(nóng)戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表融資模式”打造為浙江金融支持共同富裕示范區(qū)建設(shè)的“金名片”。