界面新聞記者 | 郭凈凈

6月28日，*ST海越（600387.SH）披露，收到中國證監(jiān)會立案告知書。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司及其控股股東銅川高鑫金融控股有限公司（簡稱“高鑫金控”）立案。

當晚，上交所下發(fā)對*ST海越、控股股東高鑫金控及上市公司時任董事長兼財務總監(jiān)王彬、時任總經(jīng)理兼董事會秘書曾佳等有關(guān)責任人予以公開譴責的決定。

根據(jù)浙江證監(jiān)局查明的事實及相關(guān)公告，2023年，*ST海越控股股東高鑫金控及其關(guān)聯(lián)方通過供應商拆借資金至關(guān)聯(lián)方形成非經(jīng)營性資金占用，2023年期末仍存在占用資金余額。2024年5月14日，公司披露，2023年期末占用資金余額已歸還。公司未按規(guī)定及時履行信息披露義務。

2024年4月20日，*ST海越披露《關(guān)于公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用事項及整改情況的提示性公告》和《2023年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》顯示，2023年，公司控股股東高鑫金控及其關(guān)聯(lián)方通過供應商拆借資金至關(guān)聯(lián)方形成非經(jīng)營性資金占用，2023年新增占用發(fā)生金額為12085.27萬元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的4.21%。

此外，因無法獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)以確定歸還相關(guān)資金是否來源于公司或交易對方等事項，年審會計師事務所對公司2023年度財務報表出具無法表示意見，公司股票于2024年4月23日起被實施退市風險警示。

前期，因*ST海越2021年、2022年存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用事項，上交所已于2024年2月對該上市公司、控股股東及有關(guān)責任人作出紀律處分決定，但公司、控股股東及有關(guān)責任人未積極采取整改措施，2023年再次出現(xiàn)控股股東非經(jīng)營性資金占用事項，新增資金占用發(fā)生額達1.21億元，嚴重侵害上市公司和中小投資者利益，情節(jié)嚴重。

*ST海越于2004年2月登陸上交所上市，公司的主營業(yè)務為汽柴油、液化氣的倉儲、批發(fā)和零售；股權(quán)投資和物業(yè)租賃；各類油品和液體化學品的碼頭裝卸；倉儲以及貿(mào)易；碳酸鋰的生產(chǎn)和加工。2023年，受存貨等相關(guān)資產(chǎn)減值損失的影響，公司凈利潤虧損24546.47萬元，2023年期末歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)28.69億元；2024年一季度，該公司歸母凈利潤同比下滑41.42%至983.61萬元。

2023年，*ST海越在開展進口商品貿(mào)易的過程中，支付的款項被美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室凍結(jié)，形成大額其他應收款28661.57萬元。2024年公司獲悉上游客戶于2024年2月被列入美國制裁名單，因公司與其業(yè)務均發(fā)生于2023年，即公司與上游業(yè)務開展是發(fā)生在上游被制裁前，根據(jù)律師團隊意見，將原申請資金解凍訴求調(diào)整為申請資金原路退回至該公司。截至本公告披露日，上述款項尚未收回。如出現(xiàn)凍結(jié)資金確認無法收回的情況，公司將依據(jù)美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室回函的具體原因，啟動向相關(guān)方的訴訟，在不考慮訴訟結(jié)果的情況下，預計將影響公司2024年凈利潤-21869.83萬元（考慮到遞延所得稅資產(chǎn)情況下）。

該公司董事王侃、沈烈因“由于公司2023年年度報告與2024年第一季度報告的真實性、準確性和完整性高度相關(guān)，且本人已對公司2023年年度報告投棄權(quán)票，因此，本人對2024年第一季度報告投棄權(quán)票?！?、“公司2024年第一季度報告的真實、準確和完整性與本人投反對票的公司2023年年度報告高度相關(guān)，公司雖然已就相關(guān)的財務報告內(nèi)部控制重大缺陷進行了整改，但其效果和持續(xù)性尚需進一步驗證和觀察，目前暫無公司第一季度相關(guān)內(nèi)部控制得到根本性改善的有力支撐證據(jù)，故無法對公司2024年第一季度報告的真實、準確和完整性提供完全、合理保證。”無法保證季度報告內(nèi)容的真實、準確和完整。

5月22日，*ST海越收到上交所下發(fā)的年報問詢函，被追問資金占用及資金往來情況、近兩年營業(yè)收入大幅下滑的具體原因及合理性、內(nèi)部控制缺陷等問題。6月28日，數(shù)次延遲后，該上市公司回復上交所相關(guān)問詢。

6月28日，該上市公司審計機構(gòu)中審眾環(huán)回復稱，由于涉及到控股股東資金占用事項，會計師無法就公司采購碳酸鋰業(yè)務、大宗商品貿(mào)易業(yè)務中的部分交易以及相關(guān)期末存貨的真實性、期后結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務的真實性和存貨跌價準備計提的準確性獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，也無法判斷是否存在實際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用的其他情形及對財務報表可能產(chǎn)生的影響。

6月28日，*ST海越收跌4.74%，逼近跌停線，收盤價2.41元/股。至此，2024年以來，該公司股價已累計下跌超61%。