文 | 張陽(yáng)陽(yáng)

2026年1月7日，晉控煤業(yè)（601001）在上證e互動(dòng)平臺(tái)上對(duì)投資者提問(wèn)的回答顯示，公司2024年年度報(bào)告報(bào)表編制有誤，誤將銀行存款填為庫(kù)存現(xiàn)金。

據(jù)悉，有投資者7日在上證e互動(dòng)平臺(tái)向晉控煤業(yè)提問(wèn)，公司2024年年報(bào)第112頁(yè)顯示貨幣資金166億全部為庫(kù)存現(xiàn)金，請(qǐng)問(wèn)是否有誤？2025年度公司的貨幣資金主要是什么形態(tài)？存放財(cái)務(wù)公司存款有多少，存款利率如何？

對(duì)此，晉控煤業(yè)回答投資者提問(wèn)時(shí)表示，公司2024年末銀行存款金額為16610310066.15元，庫(kù)存現(xiàn)金為0元，因年報(bào)編制人員編制失誤將銀行存款科目填寫至庫(kù)存現(xiàn)金。對(duì)于失誤給投資者帶來(lái)的不便，公司深表歉意，敬請(qǐng)廣大投資者諒解。

據(jù)了解，錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表可能會(huì)誤導(dǎo)投資者和利益相關(guān)者，導(dǎo)致他們做出錯(cuò)誤的決策。

銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金同屬貨幣資金，但流動(dòng)性特征、管理用途差異顯著。庫(kù)存現(xiàn)金是指單位為了滿足經(jīng)營(yíng)過(guò)程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金；銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中，對(duì)于小額、頻繁的支付通常使用庫(kù)存現(xiàn)金，而對(duì)于大額、安全性要求較高的交易則傾向于使用銀行存款。

在資產(chǎn)負(fù)債表中，銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金分別列示在流動(dòng)資產(chǎn)部分。企業(yè)需確保這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，通過(guò)有效的審計(jì)和內(nèi)部控制程序來(lái)驗(yàn)證。