界面新聞記者 | 鄒文榕
全球征稅透明化進一步加強。
界面新聞記者獲悉，全球最大互聯(lián)網(wǎng)券商——盈透證券（Interactice Brokers，下稱IBKR）已收緊中國內(nèi)地居民的線上開戶申請條件。
“目前，內(nèi)地投資者想要開美國盈透證券賬戶需要提供內(nèi)地以外的住房（或租房）證明?！苯缑嫘侣動浾唠娫捰缸C券后獲悉，“8月份開始執(zhí)行的”。
界面新聞檢索手機端應(yīng)用商店發(fā)現(xiàn)，當前，盈透證券APP已在境內(nèi)各大應(yīng)用商店下架，網(wǎng)頁版的注冊在賬戶開立過程中則被要求上傳長期在境外生活或工作的證明材料。
“目前，提交內(nèi)地以外的水、電、燃氣賬單也是可以的?！庇缸C券客服向記者表示，“香港地區(qū)的賬單也可以?！?/p>
界面新聞記者了解到，此次盈透證券提高內(nèi)地投資者開戶門檻前，總部位于新加坡的長橋證券在今年6月份已在官網(wǎng)發(fā)布公告，全面停止了中國大陸境內(nèi)用戶通過存量證明方式的開戶形式，中國大陸境內(nèi)用戶訪問上述長橋網(wǎng)站時亦可能會遇到卡頓或訪問受限的情況。
“目前不接受存量證明開戶，中國大陸客戶僅限實際在境外工作 / 生活者可開戶。需同時提供：有效內(nèi)地身份證和近三個月內(nèi)發(fā)出的港/澳/境外工作或生活證明，才可在長橋開立賬戶。”長橋證券公告提示。
更早之前，總部位于中國香港的富途證券，以及總部新加坡的老虎證券自2022年12月起在監(jiān)管部門的要求下停止為中國境內(nèi)投資者提供開戶服務(wù)；兩家券商目前在官網(wǎng)均明確提到，公司自2023年5月起在境內(nèi)應(yīng)用市場下架旗下APP并調(diào)整境內(nèi)用戶更新客戶端的方式。
而接近富途證券和老虎證券的相關(guān)人士向界面新聞記者表示，目前，內(nèi)地客戶開戶方式與盈透證券和長橋證券保持一致，均需要提供境外工作或生活證明申請開戶。
海外互聯(lián)網(wǎng)券商針對內(nèi)地投資者的開戶政策的集體收緊與中國采取的全球征稅制度息息相關(guān)。
據(jù)界面新聞此前報道，今年二季度以來，不少投資港美股的個人投資者收到了當?shù)囟悇?wù)部門的通知，被提示要自查個人境內(nèi)外所得并及時進行納稅申報。
在CRS（共同報告標準）協(xié)議要求下，出于“避稅”考慮，界面新聞記者發(fā)現(xiàn)，因不參與CRS框架下的稅務(wù)信息交換，盈透證券成為彼時社交平臺上被討論最多的券商之一。
作為總部位于美國的老牌互聯(lián)網(wǎng)券商，官網(wǎng)顯示，截至2025年1月，盈透證券權(quán)益資本已達到185億美元。IBKR公司在全球超過160個市場中心開展經(jīng)紀/交易業(yè)務(wù)，集團及其附屬公司每天執(zhí)行的交易約為355.2萬筆。
盈透證券人士介紹，中國內(nèi)地居民在盈透證券開戶后，賬戶將開立在美國，不參與CRS。這也意味著，公司無需主動向當?shù)囟悇?wù)部門提交中國內(nèi)地用戶的稅務(wù)信息用于交換。
不過，該人士也向界面新聞記者提示到，目前只有開立美國盈透賬戶，數(shù)據(jù)遵循FATCA（美國《海外賬戶稅收遵從法案》）體系，不會被交換給中國稅務(wù)總局；如果開立的是香港盈透賬戶，仍需遵循CRS要求，投資者的收入數(shù)據(jù)有被交換的可能。
匯生國際資本行政總裁黃立沖還向界面新聞記者表示，內(nèi)地稅務(wù)機關(guān)并不會因FATCA直接批量獲得中居民在美賬戶數(shù)據(jù)，但不排除通過CRS、資金流與協(xié)作執(zhí)法實現(xiàn)穿透。
界面新聞記者關(guān)注到，就在盈透證券提高中國內(nèi)地居民開戶門檻之后，社交平臺上有關(guān)于如何在內(nèi)地獲得海外居住證明進而順利開通盈透證券的討論仍在持續(xù)。
目前，仍有投資者嘗試購買海外居住證明、通過匯豐銀行等更改地址獲取海外居住證明，以及開立其他海外中小互聯(lián)網(wǎng)券商賬戶等方式繞開監(jiān)管。
北京市京都律師事務(wù)所合伙人滕杰向界面新聞記者表示，當前，中國在全球征稅的執(zhí)行中，信息核查與協(xié)同監(jiān)管仍是關(guān)鍵挑戰(zhàn)。稅務(wù)機關(guān)雖通過CRS等機制獲取海外金融賬戶信息，但對部分復(fù)雜境外收入（如通過多層復(fù)雜架構(gòu)持有的資產(chǎn)等）穿透識別仍存在實際困難。此外，各國稅制差異和部分地區(qū)的低透明度，加之跨境協(xié)同監(jiān)管不足，也為追蹤真實受益人帶來障礙。
但整體而言，滕杰指出，今年以來，稅務(wù)部門對個人境外所得納稅的監(jiān)管和通知力度有所加強，該現(xiàn)象是國際稅收信息交換日益充分、國內(nèi)征管技術(shù)不斷升級以及宏觀政策導(dǎo)向多方面因素共同作用的結(jié)果。
“中國對居民個人全球所得征稅的法律框架早已確立，并非新政。此次監(jiān)管舉措的強化，并非源于稅收實體法的重大變動，而是征管能力提升后的必然體現(xiàn)。”滕杰向記者分析到。
“按照《個人所得稅法》，居民個人（183天標準）對‘全球所得’依法納稅；一旦通過CRS或跨境資金留痕被比對，境外證券轉(zhuǎn)讓所得、股息紅利等均可能被追補并處罰。短期看，監(jiān)管更可能以‘強化KYC+限制招攬+資金端核查’推進，存量賬戶面臨補充憑證與功能限制?！秉S立沖表示。
而針對部分投資者選擇開立海外證券app的行為，滕杰也提醒到，此類券商app大多未經(jīng)中國證監(jiān)會批準在中國大陸地區(qū)開展經(jīng)營活動，投資者賬戶運營及資金存放均在境外，一旦發(fā)生糾紛則權(quán)益難以通過境內(nèi)法律得到保障。
“投資者開戶時需提供大量個人信息，這些敏感數(shù)據(jù)存在被境外機構(gòu)或不法分子泄露、濫用的隱患。甚至部分不法分子常利用‘高收益’噱頭偽裝成正規(guī)券商實施詐騙，得手后投資者難以追贓或維權(quán)。”滕杰表示。